老师，您好！附件是2020审计报告调整项，请问会计分录需要按照审计报告做相应调整吗？谢谢！

安娜老师

职称：中级会计师

2021-10-21 17:41

你好，如果与审计师沟通确认过没有问题了是需要按照审计报告做调整的。

向前追问

2021-10-22 12:11

请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师解答

2021-10-22 12:44

调整会计账目：

1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23；
2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1
3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26
4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54
5、结转损益，
借：销售费用7762.8
       利润分配-未分配利润1129.23
贷：本年利润4588.44
       其他转入1129.23
       管理费用2210.26
      利润分配-未分配利润964.1
本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44