2020年1月1日，华丽实业股份有限公司递延所得税负债期初余额为400万元；递延所得税资产期初余额为200万元。2020年度，华丽公司发生下列会计处理与纳税处理存在差别的交易和事项： （1）本年会计计提的固定资产折旧费用为560万元，按照税法规定允许税前扣除的折旧费用为720万元。 （2）向关联企业捐赠现金300万元，按照税法规定，不允许税前扣除。 （3）期末确认交易性金融资产公允价值变动收益300万元。 （4）当期对产品保修费用100元计提了预计负债。 （5）违反环保法有关规定支付罚款260万元 （6）期末计提存货跌价准备和无形资产减值准备各200万元。

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 17:48

2020年12月31日，华丽公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的项目，见下表：
资产、负债账面价值与计税基础比较表 2020年12月31日 单位：万元
项目 账面价值 计税基础 暂时性差异
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
交易性金融资产5000 4000 1000
存货8000 8500 500
固定资产6000 5200 800
无形资产3400 3600 200
预计负债200 0 200
合计1800 900

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 17:48

2020年度，华丽公司利润表中的利润总额为6000万元，该公司适用的所得税税率为25％。假定华丽公司不存在可抵扣亏损和税款抵减，预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
要求：做出相关会计处理（需要计算的请写出计算过程）。

苳苳老师 解答

2021-10-21 17:49

这是剩余部分题目内容，你的要求是啥呢

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 17:51

这个题完整是这样的

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 17:52

这个计提预计负债计算所得额是-100还是+100

苳苳老师 解答

2021-10-21 18:02

是+100，以后实际发生的时候税前扣除

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 18:06

好的，谢谢老师

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 19:07

老师，能帮我看看，我这样算对不对

苳苳老师 解答

2021-10-21 19:39

老师这边看了回复

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 20:01

好的，谢谢了

苳苳老师 解答

2021-10-21 20:08

同学，上面的计算是对的

会撒娇的草丛 追问

2021-10-21 20:08

就是+100的哈

苳苳老师 解答

2021-10-21 20:10

就是100的怎么了，同学