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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-10-21 15:41

您好，减免的税款。季度结转就可以。

yolanda 追问

2021-10-21 16:16

好评100分，老师，我想你再回答我一个问题，我下一个问。

玲老师 解答

2021-10-21 16:17

您好，没看到你第二个问题在哪里？

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你好 小规模不写月末结转的分录
2020-06-03 13:28:37
你好，季度末的那个月结转。不需要交增值税的才结转
2022-04-08 13:11:54
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2024-11-12 15:27:29
您好，小规模的话，这个是不需要的
2023-08-21 13:55:07
你好，不需要的。小规模纳税人增值税的处理是 取得收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳或者减免的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款，营业外收入    
2022-03-21 14:01:22
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