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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2021-10-21 11:40

你好，既然是差额征税，就不是全额征收了，但是你开普票的时候票上面金额还是会显示全额的金额，备注栏有差额征税的金额，然后税额=（全额-差额）*5%

娇气的心锁 追问

2021-10-21 11:41

电子税务系统上税费种核定时能不能两种同时选？

小云老师 解答

2021-10-21 11:42

你好，不能同时选的

娇气的心锁 追问

2021-10-21 12:07

也就是电子税务系统上税费种核定是5%/6%就只能按这两个税率开，如果税费种核定是3%/6%就只能开

小云老师 解答

2021-10-21 12:23

是的，核定是什么就开什么

娇气的心锁 追问

2021-10-21 12:34

那核定的时候能不能自己选择一种还是税务自动核定

小云老师 解答

2021-10-21 13:09

是专管员给你核定的

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相关问题讨论
您好，这个是可以全部差额的，这个
2025-01-02 21:38:52
你好，既然是差额征税，就不是全额征收了，但是你开普票的时候票上面金额还是会显示全额的金额，备注栏有差额征税的金额，然后税额=（全额-差额）*5%
2021-10-21 11:40:25
你好 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，第十八条 一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。
2024-01-30 15:47:21
如果是一般纳税人，劳务差额交税，等于收入-成本）/1.05*5%
2023-03-26 09:24:44
A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。 　　2、开一张增值税专用发票+一张普通发票 专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元； （普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！ 　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2019-09-09 16:23:28
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