老师，请问下去年缴纳了工会经费，今年工会退回来了2笔款，摘要写的是回拨小微企业50%和20%经费，应该怎么入账？

月半弯 追问

2021-10-20 16:05

l老师平台现在提不出问题了，只能追问，

小规模，三季度收款90万，累计三个季度收款135万，这样的情况，本季度需要增值税吗？
季度45万免征，是按累计还是本期？

郭老师 解答

2021-10-20 16:07

好，你一个季度的销售额是多少？

郭老师 解答

2021-10-20 16:07

不看你收款的，你开了发票的多少。

月半弯 追问

2021-10-20 16:09

 没有税控盘，没有开票

郭老师 解答

2021-10-20 16:10

那你可以做收入45万，其他的做预收账款，但是这个预收账款不能挂的时间太长。

月半弯 追问

2021-10-20 16:14

老师  本年的第一季度应该收的45万，第一季度没有收到，在第三季度收了，当时还以为租期到了，第一季度房产税也没有申报，这怎么弄呢？
第一季度的房产税没有报咋弄？

郭老师 解答

2021-10-20 16:16

第一季度的房产税没有申报，去税务局那边补报。

郭老师 解答

2021-10-20 16:16

房租的这种不好做，即使没有收到款，你也应该做收入，借应收账款贷主营业务收入。

郭老师 解答

2021-10-20 16:16

房租都是每个月固定的，这种不好隐瞒销售货物的，可以按照这种方法。

月半弯 追问

2021-10-20 16:19

老师  当时做账的没有做上

郭老师 解答

2021-10-20 16:20

现在补上，只有第一季度的没有做吗？其他的坐上了吗？如果是的话，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，这个是第一季度的。

月半弯 追问

2021-10-20 16:21

长期股权投资分红交增值税吗？

郭老师 解答

2021-10-20 16:23

你好，这个不需要交税的。

郭老师 解答

2021-10-20 16:23

有限公司的，不需要交。