老师小规模纳税人核定征收，季度核定销售额是46万，假如我在第三季度税务局代开了专票47万，这47万专票增值税和附加税在代开发票时已经预缴，没有开过普票，我想问下核定的那46万我还要交增值税和附加税吗

郭老师 解答

2021-10-20 10:21

你缴纳的增值税会在增值税主表倒数第二行体现。

春暖花开 追问

2021-10-20 10:22

意思是我开票超了核定销售额的，不管我是开的专票还是普票都是以实际开的交税，是这样理解吗

郭老师 解答

2021-10-20 10:24

好对的是的，这么理解。