2.企业于2020年度12月购入一批材料，增值税专用发票注明价款30000税金39000货款未付，材料入库。当月账务处理如下:。借:原材料339000贷:应付账款339000 要求:审计分析并调账:(1)假定审计发现时间为2020年12月31日结账前;(2)假定审计发现时间为2021年8月12日

张壹老师

职称：中级会计师,税务师

2021-10-20 08:56

你好,年报前调账
发现日为20201231
借:应交税费-应交增值税-进项税39000
贷:原材料 39000

发现日为2021年8月21
借:应交税费-应交增值税-进项税39000
贷:原材料 39000
借:应交税费-应交所得税 9750
借:以前年度损益调整-调整所得税费用 9

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