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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-10-20 08:05

您好，可以做成本，不能企业所得税扣除

坚强的盼望 追问

2021-10-20 08:25

不能企业所得税扣除啥意思

小林老师 解答

2021-10-20 08:32

您好，就是企业所得税要纳税调增

坚强的盼望 追问

2021-10-20 14:50

那就是也得正常缴纳企业所得税？还是调增比例是对面

坚强的盼望 追问

2021-10-20 14:51

调增比例是多少

小林老师 解答

2021-10-20 14:51

您好，没发票部分都是纳税调增

坚强的盼望 追问

2021-10-20 14:52

举例说明，例如50万没有发票，调增后需要增加多少

小林老师 解答

2021-10-20 14:53

您好，增加应纳税所得额50万元

坚强的盼望 追问

2021-10-20 15:02

那就是相当于做不做成本都一样呗

小林老师 解答

2021-10-20 15:03

您好，需要做成本，否则不符合业务实质

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您好 可以暂估成本入账 借：工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2020-07-03 16:01:54
您好，可以做成本，不能企业所得税扣除
2021-10-20 08:05:47
你好！鉴于建筑行业的行情，你需要重点对营改增后的新项目进行各类核对:各类成本、预收预付款项、税款缴纳。简易计税项目直接过度相应数据。无法取得正规成本发票的一般都是简易计税项目，企业所得税可以申请核定。
2019-05-14 07:32:36
建筑公司做账主要是掌握完工百分比法及行业特殊的科目，成本主要有材料、人工、费用；劳务公司可以采用差额计税，掌握差额计税的处理，成本主要是人工。
2020-07-16 11:53:37
开了一张45万元的发票，现在是交增值税， 交增值税，老项目按简易征收，新项目按一般计税征收 目前是交增值税及地税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加） 不会没有成本，应该是你们成本票没回，尽量追会发票，不然就要多少企业所得税
2017-06-01 09:46:36
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