请问申报增值税，进项税额转出是指什么

沉浮 追问

2015-10-22 12:17

:请问认证通过的发票没有全部抵扣完，要做账务处理吗，

沉浮 追问

2015-10-22 18:27

我有500元进项，直接留到下期抵扣，请问下期申报增值税销项税是800，进项税是500，怎么进行账务处理。

沉浮 追问

2015-10-22 21:44

借：应交税费-应交增值（转出未交增值税）300 贷：应交税费-未交增值税 300，请问这笔分录以什么作为附件

沉浮 追问

2015-10-22 22:24

我有500元进项，直接留到下期抵扣，请问下期申报增值税销项税是800，新认证通过是200元，怎么进行账务处理。

邹老师 解答

2015-10-21 18:43

因各种原因导致计入进项税额的税金不能抵扣而需要做进项转出
比如外购的原材料用于非应税项目

邹老师 解答

2015-10-22 17:54

不需要做账务处理，留到下一期抵扣就是了

邹老师 解答

2015-10-22 18:28

借：应交税费-应交增值（转出未交增值税）300 贷：应交税费-未交增值税 300
扣缴税款 借：应交税费-未交增值税 300 贷：银行存款 300

邹老师 解答

2015-10-22 21:56

其实可以没有附件，是期末结转未交增值税的处理，如果你实在想，可以把增值申报主表作为附件

邹老师 解答

2015-10-22 22:39

借：应交税费-应交增值（转出未交增值税）100 贷：应交税费-未交增值税 100
扣缴税款 借：应交税费-未交增值税100 贷：银行存款100