小规模纳税人，本月含税收入36万，增值税税率1%，那请问应交增值税36万/1.01=3564.36,在利润表中怎么填写？

DW 追问

2021-10-18 22:28

不是说要计入营业外收入吗？

荣荣老师 解答

2021-10-18 22:34

记入营业外收入的是36÷1.03×2%的部分

DW 追问

2021-10-18 22:41

老师，我还是不懂，如果我的主营业务收入36万/1.01,主营业务成本347950元，那利润表中营业利润＆利润总额分别是多少？

DW 追问

2021-10-18 22:42

我们未达45万，免征增值税的

DW 追问

2021-10-18 22:43

实在是不好意思，这么晚了还打扰你

荣荣老师 解答

2021-10-18 22:45

同学，你开专票没有

DW 追问

2021-10-18 22:46

没有，我都是普票

荣荣老师 解答

2021-10-18 22:52

哦，普票的话好处理。主营业务收入等于36万/1.01，主营业务成本347950元，营业外收入等于36万/1.01×1%。
刚给你算的36÷1.03×2%是以为你需要交税算的金额。

DW 追问

2021-10-18 23:07

这个增值税计入营业外收入的，这个应交税费—减免的，具体指哪一块？例如，如果收入50万，按去年湖北地区免税，那这个营业外收入怎么计算？

荣荣老师 解答

2021-10-18 23:15

疫情期间，湖北地区开具免税发票，转入营业外收入的金额等于按正常情况开具发票的税额，以小规模为例，收入50万，则减免金额为50÷1.03×3%

DW 追问

2021-10-19 09:19

谢谢老师，那么晚还在答疑解惑，非常感谢！

荣荣老师 解答

2021-10-19 12:24

不客气，满意请五星好评，谢谢！