老师，我这边是小规模企业，11月末利润分配-未分配利润借方余额是37174.30元，12月末本年利润贷方余额是37429.08元，接下来我应该怎么结转本年利润？还有11月之前都是亏损，12月盈利了先要求出所得税么？能详细给写下分录么？

果断 追问

2017-01-10 16:15

那11月末利润分配-未分配利润中还有37174.30元亏损怎么办？我是一月一结转的，这样的话12月份利润分配-未分配利润是不是就是37174.3-7740.73=29433.57元，就意味着亏损29433.57元，是么？

邹老师 解答

2017-01-10 14:45

借；本年利润   贷；利润分配——未分配利润  37429.08
借；所得税费用  贷；应交税费——企业所得税（37429.08-37174.30）*10%

邹老师 解答

2017-01-10 16:03

借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润7740.73

邹老师 解答

2017-01-10 16:16

你好，是的，结转以后弥补