- 送心意
卡卡老师
职称: 初级会计师,中级会计师,税务师
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资产负债表:
(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额
(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额
(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额
(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额
(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额
(6)存货=“在途物资/原材料/低值易耗品/包装物/分期收款发出商品/委托加工物资/委托代销商品/生产成本/制造费用/半成品/库存商品”总账余额-“存货跌价准备”总账余额
(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额
(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额
(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额
(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”
(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”
(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额
2019-01-12 20:06:13

手工账资产负债表不平原因比较多
关键你得确定你科目余额表是正确的。先核对你科目余额表是不是平衡
2019-03-28 10:01:53

你上期是平的吗,损益科目结转吗
2019-03-28 08:59:51

你好 ; 不平衡。 你检查下科目余额表平衡吗? 还有注意下金额是否 填写不对
2021-09-07 09:44:53

你好!你做了账应该就可以做表啊
你的科目余额有数没?
2017-10-21 16:37:12
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