老师，您好，问下如果一个合同里同时有国定资产和低值易耗品货物，合同里的货物明细按不含税登记的，还有管理费，税点单独列出来的，但是在合同总价里打了折扣，相当于税点和管理费跟明细不匹配了，我现在固定资产入账如果按明细不含税入账的话金额对不上，按含税入账金额又多出来了，老师入固定资产该怎么办呢，怎么计算金额呢

魔鬼中的天使 追问

2021-10-17 10:49

老师，现在主要是税点没办法摊到不含税的货物明细里，

易 老师 解答

2021-10-17 11:01

不会的，税款/(含税价—税款)一定可摊平

魔鬼中的天使 追问

2021-10-17 11:23

老师，您的意思是总价减掉不含税货物总价，然后剩余的金额（管理费税点）都摊到货物里面对吗，可以只给部分货物加吗

易 老师 解答

2021-10-17 11:33

对的，您图方便也可以只加到部分货物，但没有依据，不要这样省事

魔鬼中的天使 追问

2021-10-17 14:04

分摊的话老师太多了，有三百多个项目呢，还有老师，固定资产折旧残值需要做账吗，会计分录是借固定资产，贷银行存款，折旧是借费用，贷国定资产吗老师

易 老师 解答

2021-10-17 14:06

折旧分录：借：管理费用，贷：累计折旧

魔鬼中的天使 追问

2021-10-17 16:06

老师，国定资产入账金额是入原值还是用原值减去残值后的金额呢

易 老师 解答

2021-10-17 16:18

原值入账，月计提折旧

魔鬼中的天使 追问

2021-10-17 16:23

残值不需要管他，老师残值主要是什么时候提现呢

易 老师 解答

2021-10-17 16:29

变卖处置报废考虑