老师，问一下一般纳税人进项税额申报明细账怎么填？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-10-16 14:55

一、当月如果是没有进项税额转出的话，直接在增值税申报表附表二中填写第35行的数据，就是当月认证进项税专用发票的张数、金额、税额，填写后，系统自动填写第1行、第2行的增值税数据。
二、如果是没有普通发票抵扣进项税了，就可以了。

NAMANANA 追问

2021-10-16 15:02

老师，要是进项比销项多抵扣了几百块钱怎么弄？

江老师解答

2021-10-16 15:03

也是这样的处理，直接在增值税主表形成增值税留抵税额，本月不需要交税。

NAMANANA 追问

2021-10-16 15:03

哦哦，好的，增值税一般需要填哪几个表？

江老师解答

2021-10-16 15:05

增值税一般是需要填写增值税主表、附表一（销项税额明细表）、附表二（进项税额明细表）、附表四（减免税申报表）、附表五（增值税附加税申报表）

NAMANANA 追问

2021-10-16 15:08

老师，进项明细表里第一行和第二行没有出来啊！

江老师解答

2021-10-16 15:13

没有出来的话，与35行填写同样的数据

NAMANANA 追问

2021-10-16 15:15

老师，问一下所有的税都填完了，忘记打印表了，在哪可以查打的表？

江老师解答

2021-10-16 15:16

如果是税交完了，无法打印了，只能在交税前打印，交完后就是只形成一条缴完税的记录了。

NAMANANA 追问

2021-10-16 15:18

打印报表打不了了吗？老师？

江老师解答

2021-10-16 15:22

只能自己用EXCEL表样填写后，打印了

一、当月如果是没有进项税额转出的话，直接在增值税申报表附表二中填写第35行的数据，就是当月认证进项税专用发票的张数、金额、税额，填写后，系统自动填写第1行、第2行的增值税数据。二、如果是没有普通发票抵扣进项税了，就可以了。

2021-10-16 14:55:26

你好，这个不一定就要结转的

2022-01-06 15:39:05

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-02-23 14:38:52

一般来说，一般纳税人应遵循一般纳税人销项发票开具规定：在记账时，应根据发票明细对发票账上金额进行调整，以确保账务准确。经核对后，若发票金额与认证的发票不符，需按实际额度进行调整，并根据账务实际发生情况进行处理。同时，一般纳税人应根据《进项税发票管理细则》对进项税发票和账务报表金额进行实时、完整、准确的核对，以确保发票及账务准确性。拓展知识:一般纳税人在财务核算时，要做到发票账务实时准确，及时进行处理，及时补录，有效把控税收风险。如果发现发票账务金额不吻合，应及时反馈，并及时进行处理，以避免漏缴税款的发生。

2023-02-20 18:37:16

根据税负（不含税收入*税率-60000）/不含税收入=税负要求这个不含税的收入，求出来之后-20,000是你剩余需要开的

2024-08-31 16:46:09

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