老师，小规模商贸公司，开票是价税合计，做收入是不是需要价税分离做？未打起征点，不用交增值税，下季度是不是要转营业外收入？转营业外收入是不是就得交企业所得税？我的理解是未达起征点本来就是免税，做到营业外收入里再去交企业所得税对吗这样做

迅速的发卡 追问

2021-10-15 15:42

借:银行存款；贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，老师，帮我看分录对吗？

迅速的发卡 追问

2021-10-15 15:43

本季度转营业外收入，还是下季度初转

朴老师 解答

2021-10-15 15:51

同学你好

可以年底之前的

迅速的发卡 追问

2021-10-15 15:55

老师，转出，从销项税额转到，营业外收入就行是吧

朴老师 解答

2021-10-15 15:59

借银行
贷主营业务收入
贷应交税费应交增值税（减免税）
这样
然后减免税转到营业外收入

迅速的发卡 追问

2021-10-15 16:01

收到，谢谢老师

朴老师 解答

2021-10-15 16:06

满意请给五星好评，谢谢