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娟娟老师

职称： 中级会计师,注册会计师,税务师

2021-10-15 11:14

你好，你是想问计提文化建设费的分录吗

清风小居 追问

2021-10-15 11:21

当时分录是:
借:营业税金及附加  -174369.36
贷:应交税费  -174369.36

娟娟老师 解答

2021-10-15 11:21

先计提
  借：税金及附加——文化事业建设费
         贷：应交税费——文化事业建设费
免征文化事业建设费是不需要计提的，如果计提了，建议直接计入营业外收入

清风小居 追问

2021-10-15 11:21

这样做是不是不对，跨年了如何调账，执行小企业会计准则

娟娟老师 解答

2021-10-15 11:24

怎么会是负数呢，是减免，也不是退吧，跨年就调账吧

清风小居 追问

2021-10-15 11:42

如何调账

娟娟老师 解答

2021-10-15 11:43

涉及到损益类的科目 ，走以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调174369.36
贷：应交税费-应交文化建设费174369.36

清风小居 追问

2021-10-15 11:45

我们是执行的是小企业会计准则，能用以前年度损益科目吗

娟娟老师 解答

2021-10-15 11:49

建议你在利润分配”科目下,增设一个以前年度损益调整“科目

清风小居 追问

2021-10-15 11:51

那这个如何做分录

清风小居 追问

2021-10-15 11:52

我是刚入门做账，好多不懂，麻烦老师了

娟娟老师 解答

2021-10-15 11:58

借：利润分配-以前年度损益调174369.36
贷：应交税费-应交文化建设费174369.36

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相关问题讨论
你好！这个建议你把问题带上重新提问，这样问老师也不敢回答你，怕自己也不会。
2023-10-26 13:31:39
您好！ 咖啡公司和一般公司的账务处理大致一样 购买咖啡豆 借 原材料      应交税费-进项税额   贷 银行存款/应付账款 生产咖啡 借 主营业务成本    贷 原材料 借  银行存款     贷 主营业务收入          应交税费-销项税额 人工费用 借 主营业务成本    贷 应付职工薪酬 宣传费 借 销售费用   贷 银行存款 其他管理费用 借 管理费用   贷 银行存款
2023-07-07 01:04:43
您好！分录如下： 借:主营业务成本 贷：银行存款或库存现金
2023-02-01 20:09:55
你好 这个是先 借：库存商品 贷：银行存款 然后使用的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-08-18 07:50:40
同学你好 借，管理费用一服务费 贷，银行存款
2022-04-15 09:51:19
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