老师，请问一下，一般纳税人的，比如起上个月开了一张专票50000给甲，税费已经缴纳，次月又冲销了，又重新开具3000给已，这个税款可以抵减吗，还是只能抵减甲的

健忘的学姐 追问

2021-10-15 10:57

老师那抵减的时候分录怎么写

meizi老师 解答

2021-10-15 11:01

你好 ； 抵减的时候  到时你做分录 处理。 申报表 会自动在预缴栏次体现你多缴纳的金额 到时 自动抵减的  

健忘的学姐 追问

2021-10-15 11:03

老师，可以给我这个写一下分录吗，谢谢

meizi老师 解答

2021-10-15 11:08

 你好 ；     比如你 之前做；借银行存款贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税；    缴纳 借应交税费 贷银行存款    红冲 ：借主营业务收入； 应交税费-应交增值税 贷银行存款  ；      现在增值税就是借方有余额了。   后面产生开票  贷方会有增值税 借贷方抵减。 差额 缴纳   

健忘的学姐 追问

2021-10-15 11:10

老师，增值税一般都是先计提才缴纳，那计提的要不要红冲

健忘的学姐 追问

2021-10-15 11:12

这两笔要不要冲减

meizi老师 解答

2021-10-15 11:15

 你好 ；      看我上面分录。 我给 你都写的清清楚楚了   

健忘的学姐 追问

2021-10-15 11:19

老师你说的是缴纳哪里不用红冲，但是我现在计提了和缴纳，那现在就没有余额了

meizi老师 解答

2021-10-15 11:42

 你好 ； 你不是要红冲嘛 。  你 不是上面说红冲了一个发票  你要把收入和 税费 做借方去冲