老师，9月去国税大厅逐月更正加计抵减额，现收到以前年度加计抵减额720元，分录改怎么做？

-----美好 追问

2021-10-14 11:08

是的，是以前会计19年开始按照10%计提的，现在接到税局通知去逐月更正安15%计提，所以9月退回共计720元，请问老师分录改怎么做？

郭老师 解答

2021-10-14 11:10

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-10-14 11:10

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除，
借银行存款贷应交税费未交增值税。

-----美好 追问

2021-10-14 11:12

计提的加计抵减额是进项税的15%，

郭老师 解答

2021-10-14 11:13

你好，上面的分录做就可以的，或者是你直接做一个借银行存款贷应交税费，未交增值税借应交税费，未交增值税贷营业外收入。

-----美好 追问

2021-10-14 11:16

好的，谢谢老师，可以直接借银行，贷营业外收入吗

-----美好 追问

2021-10-14 11:19

好的，谢谢。知道了

郭老师 解答

2021-10-14 11:19

不用客气，工作愉快。