我们销售了一笔货物开的发票是1122915元，收到的货款是1120792.50，中间有个差额想把他冲掉应该怎么做分录

傲娇的小丸子 追问

2021-10-13 10:50

我们外聘会计让我走应收账款，那分录的话应该怎么做呀

郭老师 解答

2021-10-13 10:53

借应收账款银行存款贷主营业务收入、应交税费。

傲娇的小丸子 追问

2021-10-13 11:00

贷方主营业务收入的话钱就更多了

傲娇的小丸子 追问

2021-10-13 11:01

贷方要是银行存款的话，差额的钱公户也没增加
，就很头疼不知道该怎么走

郭老师 解答

2021-10-13 11:03

你好，借银行存款1120792.5应收账款
贷主营业务收入应交税费。

傲娇的小丸子 追问

2021-10-13 11:23

我做的收到货款的分录是借：银行存款1120792.50贷:预收账款1120792.50
开的销项票是1122915，中间2915.5的差额如果是借应收账款贷银行存款的话工具上没有收到钱，那贷方还能走什么科目

郭老师 解答

2021-10-13 11:27

好，你都用了预收账款确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入应交税费就是了，差额放到预收账款里面，在借方有余额，表示人家欠你的。