公司是小型的销售花木，花草的公司。老板还有一个农业合作社，所以刚开始的老板没有开原材料发票，做帐的时候就提了借原材料 贷应收账款 。转成本的时候 借 主营业务成本 贷消耗性物资生产 。后来下个月的时候 老板又开了些进原材料的发票 ，然后又有些货款钱转到自己账户。该怎么做帐？

天如 追问

2017-01-08 14:54

老师我想问下计提工资社保怎么做帐

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 13:13

您好，可以根据原材料的发票，把原来没发票时做的账借原材料 贷应收账款，红冲回去，再按发票做，借：原材料，贷：现金或者银行存款，根据领用出库单，借；消耗性生物资产。然后再把 借 主营业务成本 贷消耗性物资生产，红冲回去，根据出售的花木数据，计算成本，借：主营业务成本，贷：消耗性生物资产。

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 13:22

您好，是的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-08 16:32

您好，计提社保时，参照下列分录处理。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金