某食品生产企业为增值税-般纳税人， 2019 年6月发生如下经济业务: (1)购进-批食用植物油，取得专用发票上的价税合计金额为54 500元: (2)从农民手中购人免税农产品-批， 税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购 金额为85 000元; (3)购置生产用机器设备五台，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为64 000元; (4)向某商场销售产品-一批，开具的增值税专用发票上注明的销售额为120 00元:(5)向某个体商店销售产品-批，开具普通发票，取得含税销售收入87 200元;(6)直接向消费者零售食品，取得零售收人65 400元。 要求:计算该企业当月增值税销项税额。进项税额以及应納增值税额。

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:39

业务1可以抵扣进项税54500/1.09*9%=4500

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:40

业务2可以抵扣进项税是85000*9%=7650

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2021-10-13 08:40

业务3可以抵扣进项税是64000

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:40

业务4销项税的计算是12000*13%=1560

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2021-10-13 08:41

业务5的销项税的计算是87200/1.09*9%=7200

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:41

业务6销项税的计算是65400/1.09*9%=5400

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:45

:计算该企业当月增值税销项税额。=1560+7200+5400=14160

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2021-10-13 08:45

计算该企业当月增值税进项税额=4500+7650+64000=76150

暖暖老师 解答

2021-10-13 08:46

计算该企业当月增值税=14160-76150