老师，我们公司是小规模纳税人，上个季度有一笔收入季报无票收入，这个季度客户又要专票开了专票，这季度怎么申报报税啊？

凌云 追问

2021-10-12 09:37

没有超过45万，2季度的一笔收入申报做了无票收入，现在3季度要求开了专票，2季度和3季度都没超45万。但是专票是需要交税的

凌云 追问

2021-10-12 09:38

钱是在2季度收的，也做了无票收入，结果3季度又要专票。3季度的收入比2季度少。现在3季度怎么做分录申报报税啊？

meizi老师 解答

2021-10-12 09:44

你好 ；  那你现在收入 是做到2季度 ；而 3季度红冲无票收入 开专票出去是吗   

凌云 追问

2021-10-12 09:46

现在3季度开了专票，不知道怎么做账。

meizi老师 解答

2021-10-12 09:49

你好 ； 你正常 先红冲无票收入 ； 原来无票收入分录不变。 借贷方不变 金额负数红冲无票收入后； 在根据开票 做一遍分录即可 ； 到时 做缴纳做账分录 

凌云 追问

2021-10-12 09:52

申报的时候怎么申报呢？

meizi老师 解答

2021-10-12 09:55

你好。申报的时候 未开具发票栏次写负数 ；专票  栏次  我记得是 1-3栏次对应专票栏次去写金额报税缴纳