您好老师！之前计提企业所得税，没有结转。缴纳的时候直接支付了，现在所得税费用科目有余额要怎么处理？再麻烦老师看下之前做的分录对不对。计提 借所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 缴纳 借应交税费—企业所得税 贷 银行存款

猪猪侠 追问

2021-10-11 12:36

老师是当时忘记做结转了，也就是没做结转 借 本年利润 贷 所得税费用      导致有余额

李老师A 解答

2021-10-11 12:38

你好同学，同学，你是今年的所得税费用吗？

猪猪侠 追问

2021-10-11 12:40

是去年的，但是去年没有计提，是在今年补计提的。

李老师A 解答

2021-10-11 12:43

那你直接结转就可以呀。

猪猪侠 追问

2021-10-11 12:45

好的！那老师如果当年计提的所得税费用计提多了，或少了要怎么处理？

李老师A 解答

2021-10-11 12:50

你好同学，直接负数冲销就行。

猪猪侠 追问

2021-10-11 13:05

好的谢谢老师！

李老师A 解答

2021-10-11 13:17

不用谢，麻烦给个好评，谢谢。