在3季度所得税预缴时预交了28000的税，现在4季度会计利润25万，我应该计提25000的所得税费用，把之前的费用冲回3000吗？还是说可以28000的所得税费用不处理，等汇算清缴的时候再计算补退的金额，到那时候再调整？

吴月柳 解答

2017-01-07 06:18

算汇算清缴后再多退少补就可以了

吴月柳 解答

2017-01-09 10:40

借：以前年度损益调整  贷：应交税费-所得税  借：应交税费-所得税  贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整