老师好！9月30日收到一张海关进口增值税专用缴款书，款已经付出了。但在发票勾选认证系统中找不到此发票，所以打算10月份在勾选认证。请问，9月份怎么做该笔业务的会计处理？如果可以的话， 能把有相关账务处理规定文件也发一下吗，麻烦老师了。

狂野的板栗 追问

2021-10-09 13:32

老师好，9月没有勾选，但款已经付出去了，所以9月份必须得记账

朴老师 解答

2021-10-09 13:35

对的
这个必须要记账的
做往来就行

狂野的板栗 追问

2021-10-09 14:09

老师，具体怎么做分录呢？ 谢谢

朴老师 解答

2021-10-09 14:18

同学你好
借库存商品

借进项
贷应付账款

狂野的板栗 追问

2021-10-09 18:36

老师您好，如果计入进项，会计账和税务申报表的数据不一致，可以吗？

狂野的板栗 追问

2021-10-09 18:39

借：应交税费—待认证
贷：银行


下月勾选认证时
借：应交税金—进项税额
贷：应交税费—待认证
这样处理正确吗

朴老师 解答

2021-10-09 19:24

对的
就是这样做的哦