由于20年第一季度附加税申报表做了变更,需要补交附加税,这个分录应该怎么做哈?还有今年的第一季度由于税收优惠的增值税和附加税的退税,这个分录要怎么做?

小鱼儿 追问

2021-10-09 12:12

对的是小企业会计准则，一个是跨年了,一个是今年的

meizi老师 解答

2021-10-09 12:14

你好 ；   去年的做 ：借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加   缴纳：借 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加    贷银行存款 ； 今年的直接做 ：借银行存款贷 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加     ；  借 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加  贷税金及附加   

小鱼儿 追问

2021-10-09 12:17

跨年那个是不是用以前年度损益调整,然后贷方就是应交的附加费?

meizi老师 解答

2021-10-09 12:20

你好 你小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的