老师您好！我收到一笔专利年费退款4420元，并收到对方负数发票5200元(款已付），正数发票780元，现在我该怎么冲账。

海滨 追问

2021-10-09 09:41

我付款挂应付，收到发票做了管理费用

meizi老师 解答

2021-10-09 09:42

你好 ；   那你就现在红冲 年费 。 借银行存款贷以前年度损益调整 ； 这个是冲退款金额  

海滨 追问

2021-10-09 09:44

干嘛要冲以前年度损益

海滨 追问

2021-10-09 09:45

我是今年3份付的款

meizi老师 解答

2021-10-09 09:46

你好；  我以为是跨年了。 没有跨年 直接冲 借银行存款贷管理费用  

海滨 追问

2021-10-09 09:48

我才刚收到发票还入费用，如果贷费用

海滨 追问

2021-10-09 09:49

能帮我看下提问，写个具体分录？

海滨 追问

2021-10-09 09:50

我不是很懂，给你一说我又更懵了。

meizi老师 解答

2021-10-09 09:54

你好。 比如你 3月支付的时候 ：借 管理费用 5200贷银行存款 5200  ； 现在收到发票 实际发生是780元   你收到退款4420 。 现在做账：借 银行存款  4420     借管理费用-4420  这样来做账  （我上面做的贷方管理费用 ；但是正常财务系统你做贷方费用 怕识别不了。 你还是做借方负数处理好一些的）

海滨 追问

2021-10-09 09:58

我先是挂应付

meizi老师 解答

2021-10-09 10:00

你好；那你麻烦把你写的分录发来看看 ；你没有做费用吗 

海滨 追问

2021-10-09 10:01

不是先冲销，再做正确的？

meizi老师 解答

2021-10-09 10:04

你好 ； 你 可以部分红冲。 原来假如做了5200的费用了。 现在直接红冲4420 的 费用 。 实际你发生的是780 元     这样就行了。  你不嫌麻烦也可以全部红冲了 在去  按 780元做一笔；