老师请问一般纳税人销售业务是 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项 如果是成本票 借：主营业务成本 借：应该税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 每一笔销售和成本业务都这样做，我月末怎么体显出要不要交增值税呢，科目怎么做合适体显出销项大于进项，还是进项大于项销项吗

友好的白猫 追问

2021-10-08 22:32

比如收入笔5000
成本票有2000

友好的白猫 追问

2021-10-08 22:33

分别都是含税的金额，我怎么做吗

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:34

就您上面那样写分录啊

友好的白猫 追问

2021-10-08 22:35

问题是不单这笔的，有5笔这样的业务我不是要转一笔要交的税费吗

友好的白猫 追问

2021-10-08 22:36

怎么做分录吗

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:37

合计销项税额多少 进项税额多少

友好的白猫 追问

2021-10-08 22:42

销项增值税额是3250
进项增值税额是1300
到了月末我怎么做吗，我不是要做一笔体显要交增值税的分录吗

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:58

借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1950
贷 应交税费-未交增值税 3250-1300=1950

友好的白猫 追问

2021-10-09 18:37

老师企业所得税又是怎么算吗

bamboo老师 解答

2021-10-09 18:46

企业所得税根据利润总额计算
请问单位符合小微企业标准吗

友好的白猫 追问

2021-10-09 21:18

老师是一般纳税人哦，企业所得税怎么计算吗

bamboo老师 解答

2021-10-09 21:34

一般纳税人也是根据利润总额*企业所得税税率计税

一般纳税人也可以是小微企业