老师，您好，请问下我们公司是小规模纳税人，业务不多，一年手续费才10块钱，还需要向银行要手续费发票吗

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 15:01

老师那我19，20年的手续费都不超过40元，我不知道要发票，已经汇算清缴完了，是不是也没大事，

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 15:02

我是今天才知道需要要发票

玲老师 解答

2021-10-08 15:10

税局查到没有发票的会让你补交税款 

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 15:24

老师，那我现在让银行补开我接手的19，20年手续费行不，这样晚吗

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 15:26

我们公司一直还弥补之前年度的亏损，所以不用缴纳企业所得税

玲老师 解答

2021-10-08 15:31

现在补可以 明年汇总时再调整 

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 15:49

好的老师，那我可以让银行把19，20年的开一张发票上面吗?那开来的发票我附在什么凭证上呢，还需要做分录吗

玲老师 解答

2021-10-08 15:56

你好
可以开一起，原来无票的红冲，按发票入账 

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 16:25

老师，这个分录对吗，

玲老师 解答

2021-10-08 16:34

把财务费用用以前年度损益 调整科目 就对了 

自由的棒棒糖 追问

2021-10-08 16:40

老师，已经过了汇算清缴期了还可以用以前年度损益调整科目吗

玲老师 解答

2021-10-08 16:51

你好
以前年度的要记 以前年度损益调整科目 当年不用