季度预缴的所得税需要在嫉妒最后一个月计提吗 如何计提 分录怎么写

紫菱sue 追问

2017-01-05 20:01

我们是小规模的投资企业，我们的投资收益要计提增值税的，这个科目怎么安排

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 19:49

您好，是的。  
      ①计提分录 
  借：所得税费用 
  贷：应交税费-应交所得税 
  ②交纳分录 
  借：应交税费-应交所得税 
  贷：银行存款

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 19:58

您好，一般纳税人才需要每月月末结转增值税到 应交税费-未交增值税中去，以便次月开始缴纳增值税。 
小规模纳税人不存在该科目，只有一个唯一的科目 “应交税费-应交增值税”，所以无需结转，它的余额就是表示该季度终了的次月要缴纳的增值税。

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 20:02

你好 直接 按投资收益 乘以3% 就是你们需要缴纳的增值税

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 20:03

科目就是  应交税费-应交增值税