老师，我们9月只有简易计税的税额，我在申报的时候，上上个月有280的税控设备年费可以抵减简易计税的税额吗

娇气的飞机 追问

2021-10-07 11:45

我们的增值税申报表打开没有表四，只有抵减明细表，那应该填在哪里

小云老师 解答

2021-10-07 11:53

1、《增值税减免税申报明细表》：



“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。


2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：


第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

娇气的飞机 追问

2021-10-07 14:32

老师，这个减免明细表一直有黄色的2，是我哪里填错了

娇气的飞机 追问

2021-10-07 14:32

我不知道怎么填了

小云老师 解答

2021-10-07 14:50

这个就是这样填没错啊

娇气的飞机 追问

2021-10-07 14:54

旁边黄色的数字一直在，然后我朋友说是我哪里填错了，我也不知道哪里错了

小云老师 解答

2021-10-07 15:14

没有错，就是填在这里