老师好，我公司一般纳税人，上游也就是给我供货的公司这个月给我公司开了销项负数发票名称是折扣（我公司是卖电器的），然后是金额是负的10000，税额是负的1300、老师这个负数的进项税额，我在申报增值税报表时已经在表二做进项税额转出了，1～老师那我这个分录该怎么做？2～老师上游公司同时还开了一张销项负数发票，这个名称里开的是电视机-负1台单价-2000、税额是负260，这个进项税额在申报时已经转出了，老师这个分录怎么做，在记库存账时记成负数对吗

坚持-成功 追问

2021-10-06 19:48

老师1-的分录应该怎么做分录？借主营业务成本是负的，贷什么？

坚持-成功 追问

2021-10-06 19:51

老师，第二个问题电视机冲回一台-
那分录怎么做啊？我那个进项税额已经转出了？

坚持-成功 追问

2021-10-06 19:52

因为申报增值税报表时不把这些负数的进项税额转出，报表申报不过去

文老师 解答

2021-10-06 20:49

借主营业务成本负数 应交税费-应交增值税（进项税额）负数贷应付账款负数
借库存商品负数 应交税费-应交增值税（进项税额）负数贷应付账款负数

坚持-成功 追问

2021-10-06 21:01

老师、这个负数发票，有一项没有认证，就做进项税额转出了，我是在这之后，才认证的这长发票，这样会有啥后果？没什么事吧

文老师 解答

2021-10-06 21:02

负数发票应该是不需要认证的

坚持-成功 追问

2021-10-06 21:06

我是说这张负数发票里有三个项目名称，其中有一产品，发票还没认证，另两个已经认证了，我在这个月申报时，提示必须把这三项的进项税额转出，我转出了，进项税额，可是我其中有一个产品没有认证那、

坚持-成功 追问

2021-10-06 21:08

我想出现这种情况是不是，我家开红字信息表时勾选了已认证、其实这个产品没认证

坚持-成功 追问

2021-10-06 21:09

这都是我家的上游公司开给我们的

坚持-成功 追问

2021-10-06 21:11

我现在不知道红字信息表，对于勾选已认证尔实际未认证，然后上游公司给我家开了负数发票，我公司会有啥后果

文老师 解答

2021-10-06 21:36

您的意思开红字发票信息表的时候是吗，那 您没有认证，那就不应该您开红字发票信息表的

坚持-成功 追问

2021-10-06 22:27

老师那后果是什么？需要改正吗？还是我这月都认证了

文老师 解答

2021-10-07 08:26

那您就认证了，才能做进项税额转出，要不然没有认证，您再进项税额转出的话，就不应该了