老师您好，因为税局要求把税留在当地，所以县上的项目都让我们成立一个分公司，但是甲方拨付预付款的时候分公司没有成立，是跟总公司签的合同，第一笔预付款也就拨付给了总公司了，总公司又以该笔款项支付了履约保证金跟农民工保证金和一笔材料款，同时材料款的发票也开给了总公司，这个账务我该怎么处理？挂成往来嘛？怎么挂？总公司让我挂成往来，发票甲方还没有要求开具，后面的进度款进的分公司账户，分公司也开具了发票

A . 兔子 追问

2021-10-04 12:53

该怎么挂？借:其他应付款  -总公司
贷:其他应付款-履约保证金（或农民工保证金）

李霞老师 解答

2021-10-04 12:57

您好，同学，您这样挂，也可以的

A . 兔子 追问

2021-10-04 13:01

还有就是材料款的那笔，当时是总公司给供应商付的款，合同也是总公司签订的，发票也开的总公司，发票备注栏备注了工程名称，因为当时沟通不足的原因，这个发票总公司不要，说入不了账，供应商又拒绝红冲作废，再从新开具，这个我怎么处理呢？

李霞老师 解答

2021-10-04 13:03

您好，那您还是要和总公司沟通，因为发票名字是总公司，您这个公司没法入账的  没有别的好办法，发票就限制住了他的自由

A . 兔子 追问

2021-10-04 13:09

已经沟通了，总公司说因为备注栏备注了项目名称他们不能用，让跟供应商沟通红冲，供应商这边还是拒绝红冲，说当时为什么不说，这都9月份了，因为当时是3月份发生的事情了，我也是9月才接手的分公司账务，我可以先就这笔材料款，挂往来嘛？主要我不知道这个分录该怎么挂

李霞老师 解答

2021-10-04 13:13

总部付的款，开给总部的发票，您暂时先别挂账了，还是在跟供应商沟通，这个对于他们来说很简单啊红冲，重新开一份不就完事了，他们怎么这么复杂啊，

A . 兔子 追问

2021-10-04 13:19

好的，我再沟通看看

A . 兔子 追问

2021-10-04 13:19

谢谢老师，辛苦您了

李霞老师 解答

2021-10-04 13:20

祝您生活愉快，开心快乐

A . 兔子 追问

2021-10-04 23:34

老师您好，打扰您了，对于第一次预付款之前不是打给总公司了嘛，那专户资金我需要挂往来嘛？分公司无法在异地开专户，只有总公司开具，虽然说农民工实名制系统在总公司，但是发放审核在总公司那边？

李霞老师 解答

2021-10-04 23:42

您好这么晚了还没睡，您好您们这个流程。我感觉分公司的运作用不太大呢，对了，你们是独立核算，还是非独立核算