这个答案一头雾水

大鈺 追问

2021-10-03 22:59

全部答案都不明白，不知道怎么来的

恒山老师 解答

2021-10-03 23:32

（1)机构所在地销项税额36万,B市的销项税额=218/(1+9%)*9%=18万,B市进项税4.5万;
(2)进项税额36.4万元;
(3)简易计税应纳税额=200*3%=6万元;
(4)专用于简易计税项目,进项税额不得抵扣;
(5)购进固定资产同时用于一般计税项目和简易计税项目,进项税可以抵扣1.3万元
(6)购进办公用品同时用于一般计税项目和简易计税项目,要按销售额比例进行划分,计算不得抵扣的进项税额.不得抵扣的进项税额=0.65*[200/(400+200+200)]=0.1625,可抵扣0.65-0.1625=0.4875万元
当月销项税额=36+18=54万元,当月进项税额=4.5+36.4+1.3+0.4875=42.6875万元,应纳税额=54-42.6875=11.3125万元
简易计税应纳税额=6万元