小规模纳税人，国税代开增值税专用发票，缴纳增值税1900，自己税票系统开普通发票税额是13700，那教育费附加等计提基础是1900 13700，还是13700呢？

家有一宝 追问

2017-01-05 09:52

也就是说国税窗台直接缴纳的增值税是不需要缴附加税，只要申报的那部分未缴纳的税款是需要缴纳税款的，是吧

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 09:46

您好，教育附加等附加税计提的基础是当期实际缴纳的增值税，所以是1900，可以直接用1900乘以对应的7%、3%、2%来计算增值税附加税

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 09:50

您好，对的，很抱歉，要以13700元，我把你那个13700看成销售额去了，是要以13700来交附征税

会计学堂陈老师 解答

2017-01-05 09:55

去税务局窗口缴纳的增值税，一般是直接代征了地税的增值税附加税。所以根据你们公司银行账户上的扣款和发票税金可以具体看看是否税金和扣款一致，如果你们账上没有扣附加税的钱，那么就需要补缴。