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李老师

职称： 注册税务师,中级会计师

2017-01-05 09:42

1月申报的是12月份认证的发票增值税，我如果在12月份做2张分录先做借方进项，再同时做贷方进项转出，不可以？规定一定要1月份才能做转出分录么，转出凭什么附近入账？

李老师 解答

2017-01-05 09:37

是的

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是的
2017-01-05 09:37:35
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
2019-11-04 15:17:20
您好，是的，您写的分录比较正确，如果写为以下分录，更好，员工福利费进项税额已经认证了，账务处理：借 应付职工薪酬-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款，计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。进项转出时：借 应付职工薪酬-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
2018-06-09 15:21:06
你好，具体是什么项目？
2019-03-25 15:13:43
你好！职工培训计入职工教育经费。
2017-08-01 14:32:54
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