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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-09-30 11:21

你好
发生，借：管理费用，贷：银行存款
减免，借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 

dping 追问

2021-09-30 11:23

一直就在应交税费借方

邹老师 解答

2021-09-30 11:24

你好，取得收入，计入应交税费—应交增值税贷方
不会导致  应交税费—应交增值税  一直是借方余额啊 

dping 追问

2021-09-30 11:38

老师:小规模企业45万以下减免的增值税计什么科目？

邹老师 解答

2021-09-30 11:39

你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录啊 

dping 追问

2021-09-30 11:43

开具发票:借:应收账款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税  申报的时候没有达到起征点减免税款

dping 追问

2021-09-30 11:44

不用记账

邹老师 解答

2021-09-30 11:44

你好，小规模企业45万以下，就暂时不需要做减免分录（借：应交税费—应交增值税，贷：管理费用 ）啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

dping 追问

2021-09-30 11:46

老师:没有

邹老师 解答

2021-09-30 11:46

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

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小规模纳税人技术维护费会计分录： 1. 应付技术维护费：借方：应付技术维护费，贷方：银行存款； 2. 支付技术维护费：借方：银行存款，贷方：应付技术维护费； 拓展知识： 技术维护费是企业支付给技术服务提供者的费用，用于购买、安装、更新和维修硬件和软件设备以及相关技术服务。它是企业业务和管理运行所必需的，可以帮助企业提高运行效率和提升服务质量，从而提高企业的整体绩效。 应用案例： 某企业在购买电脑设备后，为了保证电脑正常运行，需要支付技术维护费来购买相关技术服务。因此，该企业需要通过上述会计分录，记录应付技术维护费、银行存款及支付技术维护费等相关费用。
2023-02-24 18:35:22
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-06-19 17:51:12
您好！缴纳的时候：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 全额抵扣增值税的时候：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：管理费用-办公费
2018-07-30 12:50:17
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：管理费用
2017-09-12 11:29:34
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2018-04-16 14:53:13
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