老师我做账工资没计提。我的工资表把个税和保险都扣除了，按照实发金额做借**费用，贷银行存款。保险也是借**费用贷银行存款。交个税的分录怎么做？

李文静 追问

2021-09-30 11:08

个税已经从工资扣子相关人员的工资了也要做应交费费个税吗？如果我不计提工资，怎么结转费用呢

朴老师 解答

2021-09-30 11:13

对的
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

李文静 追问

2021-09-30 11:14

谢谢老师

朴老师 解答

2021-09-30 11:21

满意请给五星好评，谢谢

李文静 追问

2021-09-30 11:24

老师商贸公司的建章会计科目表能发下吗？我不知道都用什么科目

朴老师 解答

2021-09-30 11:30

这个你得看你的准则

然后搜索对应准则的科目

李文静 追问

2021-09-30 11:31

好的谢谢

朴老师 解答

2021-09-30 11:33

满意请给五星好评，谢谢