购进一批原材料，付了款，票没做预付帐款可以么

蓝精灵 追问

2021-09-29 13:44

没写清楚，购进原材料，付了款，票没开，可以做预付帐款么，还是必须做应付账款一暂估

东老师 解答

2021-09-29 13:45

可以先进入到预付账款里面，等发票来了再说做账

蓝精灵 追问

2021-09-29 13:52

那发票后来一直不开，对方做了没票收入，不肯不开，帐务一直挂着怎办

东老师 解答

2021-09-29 13:53

那你们也记录到相关的成本费用里面，只是没有取得发票，不能税前扣除。

蓝精灵 追问

2021-09-29 13:57

还是有点不懂，购进原材料一批10万，按理不是先借：原材料 贷：应付帐款一暂估，那如果先做预付账款，那这个月不是只有收入没有成来，但实际己经耗用，那票一直没到，一直挂么

东老师 解答

2021-09-29 13:57

你可以假设发票来了，正常计入到成本费用，但实际上并没有发票，所以你需要在汇算清缴的时候把这笔纳税调整。

蓝精灵 追问

2021-09-29 14:00

是这样的，到货时只做了借：预付账款，贷：银行存款，这样对么

东老师 解答

2021-09-29 14:01

你可以这么做，然后借:原材料  贷:预付账款

蓝精灵 追问

2021-09-29 14:03

少做了这笔，导致帐上一直挂着预付账款，己经跨年了，汇算清缴时已没处理，现在还能在下年汇算时调整么

东老师 解答

2021-09-29 14:04

你可以在今年入账，然后在今年汇算清缴的时候调整。