各位同学老师上午好！供应商搞活动充值10000元货款送5000元，这5000元用来冲抵之前欠的货款，这分录怎么做呀？求解答！[呲牙]

失眠的导师 追问

2021-09-29 11:36

对呀的，我可以这样做吗，还是按一万元入账，这个5000元按赠送处理冲减之前的货款，借销售费用贷其他应收款

娟娟老师 解答

2021-09-29 11:39

你们是购买方，你那1万钱怎么入账的

失眠的导师 追问

2021-09-29 11:40

这一万块计入预付账款呀，

失眠的导师 追问

2021-09-29 11:43

应该那个五千块的分录做错了，我们是购买方，应该是是其他应付款吧老师怎么做这个账务处理

娟娟老师 解答

2021-09-29 11:47

就是商品还没到，预付了1万，对方送5000是吧，那本来这5000是要挂其他应收款，等对方打钱过来就平账，现在不打钱，应用其他应收款冲减应付账款

失眠的导师 追问

2021-09-29 11:51

我们是购买方，应该是涉及不到其他应收款吧

娟娟老师 解答

2021-09-29 11:54

那个5000是对方打给你们，是你们应该收的，其他应收和其他应付核算都差别不是特别大

失眠的导师 追问

2021-09-29 14:19

老师，你能写全部完整的分录吗，

娟娟老师 解答

2021-09-29 14:36

借：预付账款10000
       
     贷：银行存款10000
来货时
借：原材料10000
 贷：预付账款10000
送的5000就相当于现金折扣
借：其他应收款5000
  贷：财务费用-现金折扣 红字5000
抵账时
借：应付账款 5000

  道：其他应收款5000