送心意

李霞老师

职称中级会计师

2021-09-27 16:49

您好,同学,计提工资

借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等

贷:应付职工薪酬——工资

计提社保

借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等

贷:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)

发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应付款——社会保险费(个人部分)

库存现金/银行存款

缴纳杜保

借:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)

其他应付款——社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

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