- 送心意
李霞老师
职称: 中级会计师
2021-09-27 16:49
您好,同学,计提工资
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷:应付职工薪酬——工资
计提社保
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)
发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社会保险费(个人部分)
库存现金/银行存款
缴纳杜保
借:应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
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