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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-09-27 14:20

滞纳金计入营业外支出


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

荔枝心 追问

2021-09-27 14:24

所属期为8月，就在8月做计提社保（公司）？上交社保也是在8月份，分录也是写在8月吧

朴老师 解答

2021-09-27 14:30

嗯
社保就是当月计提当月缴纳
是这样操作的

荔枝心 追问

2021-09-27 14:56

滞纳金应该都是公司承担吧

朴老师 解答

2021-09-27 15:00

对的
都是公司承担的

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