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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-01-03 18:48

想问下会计分录怎么做？假设报销单是1000块，其中增票的住宿费300元,其中进项税额9元，本月未报销，次月报销的分录。麻烦老师列一下。

王雁鸣老师 解答

2017-01-03 18:44

您好，抵扣了，那税费可以记入进项中，如果不想抵扣了，再做进项转出即可。

王雁鸣老师 解答

2017-01-03 18:52

您好，本月未报销，可以不做分录，申报增值税时，进项直接多加9元即可，下月报销时分录，借：管理费用-差旅费等科目，991，应交税费-应交增值税-进项，9，贷：现金或者银行存款等科目，1000。

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相关问题讨论
您好，抵扣了，那税费可以记入进项中，如果不想抵扣了，再做进项转出即可。
2017-01-03 18:44:37
你好！餐饮的不可以，住宿的可以
2019-08-22 14:18:32
您好，借：管理费用-差旅费 2408%2B700-42 应交税金-应交增值税-进项税 42 贷：其他应收款 3000 银行存款 108
2023-06-24 14:23:44
你好 住宿费的进项可以认证抵扣！ 
2021-05-12 09:49:37
你好，如果是一般纳税人，取得 的差旅费的住宿费专用发票，进项税额是可以抵扣的
2019-12-30 15:35:05
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