公司是广告公司，16年12月份开的发票挺多的，打算开成本票来抵企业所得税，现在是这么个情况，公司接了一个广告业务，自己没做，包给了个人做，个人已经去税务局发票，但是发票的日期是今天，而且写的摘要是制作费，请问，这张发票能做帐到 12月份吗

krtty 追问

2017-01-03 18:10

我们是小规模的，直接做成成本对吗？

krtty 追问

2017-01-03 18:18

老师，如果是购买材料的，12月份可以做一笔暂估入库的，请问同时能不能结转成本还是说要等到1月份收到购买材料的发票才能结转成本

krtty 追问

2017-01-03 20:51

好的，谢谢

邹老师 解答

2017-01-03 18:05

你好，不可以的           
必须计入1月份

邹老师 解答

2017-01-03 18:08

借；主营业务成本   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2017-01-03 19:10

如果是材料就把主营业务成本换成原材料 
可以在生产销售的当月结转成本的

邹老师 解答

2017-01-03 20:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。