老师 去年的发票能入今年的账吗 问
你好,可以入账的,计入以前年度损益 答
请问根据记账凭证做明细账,一级科目一样二级科目 问
需要区别二级科目设置明细的 答
小规模企业,外购商品印上公司LOGO,做地推,是否可入 问
可以的,可入业务宣传费 答
当前申报税款所属期的征收方式为定期定额,不能进 问
您好,是的,这个就不需要操作申报了 答
办公系统维护合同申报印花税的时候是属于什么合 问
办公系统维护合同申报印花税的时候是属于技术服务合同 答
一个项目可以同时选择简易征收和差额征收吗?
答: 你好,不可以的
简易征收的项目可以差额吗?
答: 简易计税项目差额扣除的是分包额,不是税额,这一点大家必须明确。差额扣除缴纳增值税的公式是:(总包发票额-分包发票额)/1.03*3%. 根据这个公式可以看出,无论你取得分包发票税率是多少,都依照总包的计税方式进行价税分离,即使你取得分分包发票税率为10%,依然按照3%扣除 1 建筑企业的简易计税项目如果出现转包,即使取得了相关分包发票也不得差额扣除。什么是转包,就是把工程承揽以后整体转包给其他建筑总包施工,不履行总承包义务,或者将工程全部直接以分包的名义分包出去。因为建筑法中明确规定了,主体结构工程不允许分包。分包比例基本不得超过50%。因此,如果出现违法转包,取得分包发票也不得差额扣除。 2 建筑企业的简易计税项目如果出现违法分包,也不允许差额扣除。建筑企业可以把劳务分包分包给个人,但是个人只能去税务局代开劳务费发票,此类发票不属于财税2016年36号文规定的分包发票,因此不允许税前扣除。如果将工程的专业分包分包给没有相应资质的分包企业,所取得的分包发票不允许差额扣除。 3 根据财税2016年36号文明确规定,建筑企业异地提供建筑服务必须履行预交义务,总包方必须履行在异地预交增值税的义务否则不允许差额扣除,因此总包方也必须要求分包方执行这一要求,要求分包提供分包发票原件的同时,最好要求对方提供完税凭证复印件,并加盖对方的发票专用章或者公章留存备查。 4 取得的分包发票必须按财税2016年17号文有关要求在备注栏注明建筑服务发生地所在县(市、区)、项目名称的增值税发票。国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告,第六条 纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证,否则不得扣除。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
建安业简易征收项目可以选差额征收,一般计税项目也可以选差额征收填附表三吗?
答: 一般计税项目不可以选差额征收
邹刚得老师 解答
2017-01-03 15:31
邹刚得老师 解答
2017-01-03 15:44