老师 麻烦问一下所得税的问题 就是当时外地预缴的所得税 当时我们这边没有取数过来，当时都是正常做好分录了，计提和缴纳。 就是8月份的时候项目所在地的税务局退回来又重新缴纳 了，现在要怎么做合适

老师 麻烦问一下所得税的问题 就是当时外地预缴的所得税 当时我们这边没有取数过来，当时都是正常做好分录了，计提和缴纳。 就是8月份的时候项目所在地的税务局退回来又重新缴纳 了，现在要怎么做合适

答： 同学你好 原分录负数红冲

6月计提所得税按照25%计提，7月申报，税务局按照小微企业缴纳的所得税，两者的差额怎么做分录？

答： 差额冲减应交税费-企业所得税 和所得税费用

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

在电子税务局申报企业所得税时：如利润总额是4792.04，应缴交1198.01；减免了718.81，实缴所得税为479.2，那计提所得税分录是计提1198.01？还是直接计提718.81呢？

答： 您好！计提1198.01 不交的部分，计入营业外收入。