老师小规模的利润表营业收入按含税收入/1.03换算成为不含税，营业成本又是按含税价填的吗？

烟花雨 追问

2021-09-23 22:20

老师这个成本是普票又不能抵扣，入库、结转都是含税的，利润表上的主营业务成本又不含税怎么感觉不对了

丁小丁老师 解答

2021-09-23 22:23

您好！如果收到的是普通发票，那么增值税进项是不能抵扣的，因此，收到普票时，记入成本费用的金额是含税的金额，只有收到专票，进项可以抵扣时，成本费用才是不含税的金额，所以利润表里面的成本不能笼统地说是含税或者不含税的哦

烟花雨 追问

2021-09-23 22:26

我们是小规模纳税人，收到的都是普票，计入成本的是含税，那利润表上的收入按不含税，成本按含税的填是吗

丁小丁老师 解答

2021-09-24 07:09

您好！是这样理解的哦