老师我想问下，公司购进酒水送礼，怎么做分录呢

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:43

借库存商品贷银行存款 送礼的时候借招待费贷库存商品吗

东老师 解答

2021-09-23 14:45

直接借管理费用-业务招待费，贷银行存款就可以。

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:46

老师什么情况下视同销售呀

东老师 解答

2021-09-23 14:47

正常来说，你这种情况就需要视同销售，但是实际中就直接计入管理费用-业务招待费了

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:48

要是视同销售的话分录怎么做呢

东老师 解答

2021-09-23 14:49

借库存商品应交税费应交增值税进项税额贷银行存款 送礼的时候借招待费贷库存商品应交税费应交增值税销项税额

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:50

这个分录是不是针对去的专票的一般纳税人呀

东老师 解答

2021-09-23 14:50

对，这个是针对专票一般纳税人的。

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:51

那小规模的就按之前你告诉我的直接进费用就行吧

东老师 解答

2021-09-23 14:52

对，小规模其实直接那么做就可以了。

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:53

要是小规模的用于集体福利费的借福利费贷库存商品，这样做对吗

东老师 解答

2021-09-23 14:54

对，用于集体福利的话，也是这么做的。

玩命的季节 追问

2021-09-23 14:54

好的谢谢老师耐心解答

东老师 解答

2021-09-23 14:55

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。