去年20年暂估的成本，费用，21年七月前任会计用7月成本费用给冲掉了，这样做对吗，

刘梅 追问

2021-09-23 11:53

开票日期不是去年的，会计分录咋写，并且汇算清缴没调增

玲老师 解答

2021-09-23 12:03

你好
先冲原来暂估分录 ，再按发票入账 

刘梅 追问

2021-09-23 14:19

你不是以前年度损益调整科目冲吗

玲老师 解答

2021-09-23 14:25

你好
对，跨年影响损益 的用这个科目 

刘梅 追问

2021-09-23 14:55

要是汇算清缴调增了，后期也需要冲暂估吗

玲老师 解答

2021-09-23 15:02

你好
是的收到发票可以冲暂估的  

刘梅 追问

2021-09-23 15:22

但是暂估不是补交了所得税吗，问什么还需要冲，那下一年可要调回来吗，直接入今年库存不就行吗

玲老师 解答

2021-09-23 15:31

你好
收到发票可以扣了，再年报时纳税调减就可以了 

刘梅 追问

2021-09-23 15:40

我还是有疑问，今年7月来的票是21年7月成本票能冲去年暂估票

玲老师 解答

2021-09-23 15:51

你好
不是去年的暂估回来的发票吗 是就是上面处理