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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-09-23 08:44

你好
借：应交税费—未交增值税
应交税费—附加税
贷：银行存款 

微信用户 追问

2021-09-23 08:46

不通过以前年度损益调整科目吗？

邹老师 解答

2021-09-23 08:46

你好，附加税计提需要通过 以前年度损益调整 科目核算。增值税不需要 

微信用户 追问

2021-09-23 09:00

这个是费用是计入了福利费。但是进项税额还做了抵扣

邹老师 解答

2021-09-23 09:05

你好，附加税计提需要通过 以前年度损益调整 科目核算。增值税不需要 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

微信用户 追问

2021-09-23 09:08

补缴得增值税不通过以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2021-09-23 09:10

你好，是的，增值税是负债科目，不是损益科目，不需要通过 以前年度损益调整   科目核算 

微信用户 追问

2021-09-23 09:11

补缴附加必须计提吗？

邹老师 解答

2021-09-23 09:12

你好，是的，是这样的 

微信用户 追问

2021-09-23 09:15

补缴增值税直接就是应交税费_未交增值税贷银行存款。

邹老师 解答

2021-09-23 09:16

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
你好 借：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
2021-09-23 08:44:29
你好，先转为进项税额 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 然后正常处理进销项即可
2020-02-24 11:29:05
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
上月进项税额留存，本月有进项，没有销项，继续留抵 一、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2017-08-16 18:07:18
借：以前年度损益调整贷：应交税费
2018-08-14 19:08:39
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